taxnews Webinar Veranstaltung zum Thema Einkommensteuererklärung

Gliederung zum Seminar Einkommensteuererklärung 2025

1. Themenübersicht
• Allgemeine Hinweise
• Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit
• Einkünfte aus Kapitalvermögen
• Vermietungseinkünfte
• Sonstige Einkünfte
• Sonderausgaben
• Außergewöhnliche Belastungen
• Berücksichtigung von Kindern
• Alterseinkünfte
• Gewinneinkünfte (wichtige Gesetzesänderungen)
2. Allgemeine Hinweise
3. Pflichtveranlagungen und Fristen
• Pflichtveranlagungen: Fristen für unberatene und beratene Steuerpflichtige
• Antragsveranlagungen: Frist
• Hinweise zu § 108 Abs. 3 AO
4. Gesetzesänderungen zu Fristen und Erklärungspflichten
• Verlängerung der Tarifermäßigung bei Land- und Forstwirten
• Wegfall der Pflichtveranlagung in bestimmten Fällen
• Neuer Fall der Pflichtveranlagung
• Bekanntgabe zur Bereitstellung zum Datenabruf (§ 122a AO)
5. Grundfreibetrag und Einkommensteuertarif
• Übersicht der Tarifzonen und Freibeträge 2023–2026
• Altersentlastungsbetrag (§ 24a EStG)
6. Vordruckänderungen beim Hauptvordruck ESt 1 A
• Belegvorlagepflicht bei Auslandssachverhalten
• Angabe der Religion
• Ergänzende Angaben zur Steuererklärung
• Anleitung bei Sterbefall
• Wegfall Anlage Corona-Hilfen
7. Vorläufigkeiten
• Kindbezogene Freibeträge
• Verlustverrechnungsbeschränkung für Aktienveräußerungsverluste
• Grundfreibetrag
• Aufhebung Rentenbesteuerung durch BMF
8. Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit
• Gesetzesänderungen: Freibetrag für nebenberufliche Tätigkeit, Elektrofahrzeuge, Fünftelregelung, Soldatenentschädigung
• Änderungen der Vordrucke und Anleitung: Fahrgemeinschaft, Homeoffice, Doppelte Haushaltsführung
9. Für den VZ 2025 wichtige Rechtsprechung und Verwaltungsanweisungen zu § 19 EStG
• Gesundheitstraining
• Schenkung von Gesellschaftsanteilen
• Vorteilsminderung bei der 1%-Regelung
• Leasingsonderzahlung
• Berufliche Nutzung Privat-Kfz neben Firmen-Kfz
• Umzugskosten wegen Einrichtung Arbeitszimmer
• Leiharbeitnehmer
• Doppelte Haushaltsführung
• Unterkunftskosten eines Beamten im Ausland
• Pkw-Stellplatz
10. Einkünfte aus Kapitalvermögen
• Gesetzesänderungen: Einbringungsgeborene Anteile, Wegzugsbesteuerung für Investmentfonds
• Änderungen der Vordrucke und Anleitung: Verlustverrechnung, Anlage KAP, Anlage AUS
• Rechtsprechung und Verwaltungsanweisungen: Abgeltungsteuer, Verlustverrechnung, Werbungskostenabzugsverbot, Zinsen aus Kapitallebensversicherungen, Darlehenszinsen, Kryptowährungen
11. Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
• Änderungen der Vordrucke und Anleitung
• Rechtsprechung: Ehegatten-Mietverhältnis, Blockheizkraftwerk, Leerstand, Ferienwohnungen, Erhaltungsrücklage, AfA, Sachverständigengutachten, Personengesellschaften, Kaufpreisaufteilung, Sonderabschreibung, Betriebsaufgabe, Herstellungskosten, Wohnungswirtschaftliche Verwendung von Altersvorsorgevermögen
12. Sonstige Einkünfte
• Gesetzesänderungen
• Änderungen der Vordrucke: Unterhaltsleistungen, Versorgungsausgleich, Kryptowährungen
13. Sonderausgaben
• Gesetzesänderungen: Bonusleistungen für gesundheitsbewusstes Verhalten, Höchstbetrag Altersvorsorgeaufwendungen
• Änderungen der Vordrucke: Versorgungsleistungen, Unterhaltsleistungen, Vorsorgeaufwand, Angaben zu Kindern, Anlage U
14. Außergewöhnliche Belastungen
• Gesetzesänderungen: Unterhaltshöchstbetrag, Abzugsvoraussetzungen
• Änderungen der Vordrucke: Bestattungskosten, Angaben zum Haushalt, Opfergrenze
• Rechtsprechung: Krankheitskosten, Unterhaltsaufwendungen, Trickbetrug, Ozempic, Bestattungsvorsorge, Mietaufwendungen, Eizellenlagerung
15. Steuerermäßigungen und energetische Maßnahmen
• Pflege- und Betreuungsleistungen
• Schätzung von Lohnkosten
• Reinigung einer Ferienwohnung
16. Berücksichtigung von Kindern
• Gesetzesänderungen: Kinderbetreuungskosten, Kinderfreibeträge, Kindergeld
• Vordruckänderungen: Anlage Kind, Kinderzulage
• Rechtsprechung: Kindergeldanspruch, Auslandsstudium, Mutterschutz, Unterhaltsbedürftigkeit
17. Alterseinkünfte
• Gesetzesänderungen: Besteuerungsanteil, Altersentlastungsbetrag, Leistungen aus Altersvorsorgeverträgen
• Vordruckänderungen: Anlage R-AUS, ausländische Versorgungseinrichtungen
• Rechtsprechung: Rentenversicherungen, Wohnungswirtschaftliche Verwendung von Altersvorsorgevermögen
18. Gewinneinkünfte
• Gesetzesänderungen: Photovoltaikanlagen, Elektrofahrzeuge, degressive AfA