taxnews Seminar Veranstaltung zum Thema

Teil A: Referent Dipl.-Finanzw. Alfred Röhrig, StB
Gliederung „Allg. Hinweise, Bilanz, ESt, UmwStR bez. auf die PersGes“

1. §§ 15, 18 EStG / GewStG

   1. Hinweise zu gewerblichen Einkünften – Grundsätze

   2. Hinweise zu gewerblichen Einkünften – zur PersGes

   3. Hinweise zur Gewerbesteuer

   4. Hinweise zu Freiberuflern

2. Das neue GbR-Recht seit dem 01.01.2024

   14 Einzelpunkte zum neuen Recht und die Herstellung des Bezugs zum Ertragsteuerrecht

3. Betriebsaufspaltung

   1. Stellt eine Marke etc. eine wesentliche Betriebsgrundlage dar?

   2. Wie wird die Aufdeckung von stillen Reserven verhindert?

4. § 16 EStG / § 24 UmwStG
   Gestaltungen im Rahmen von gewerblichen und freiberuflichen PersGes etc.

5. Auseinandersetzungen von Praxisgemeinschaften etc.

6. Vorweggenommene Erbfolge / Erbfall

   1. Betriebsverpachtung im Erbfall

   2. Jastrowsche Klausel im Berliner Testament

7. Grundstückseigentümer / Vermögensverwaltende PersGes

   1. Brandschaden und anschaffungsnahe Aufwendungen

   2. Gestaltungen mit befristeten Nutzungsrechten

   3. Hinweise zu § 23 EStG

8. Überschusseinkünfte
   Hinweise zu §§ 19, 20, 22 EStG

9. Sonderausgaben / Kinder /AGB / Tariffragen

   Kindergeld bei mehreren Ausbildungsabschnitten
   Verdienstausfallentschädigungen nach der sog. modifizierten Nettolohnmethode
   

Teil B: Referent: Dipl.-Finanzw. Fred Unterberg, StB
Gliederung „KöSt, UmwStG bez. auf die KapGes

1. Aktuelles zur Gewinnermittlung

   1. Auswirkungen der Rechtsprechung des BFH zur Bildung eines passiven Rechnungsabgrenzungspostens auf die Handelsbilanz

   2. BFH: Leasing Restwertmodell in der Kraftfahrzeugbranche

   3. Verwaltung: Aufbewahrungsrückstellung

2. Besteuerungsfragen von Kapitalgesellschaften und ihrer Anteilseigner

   1. Anwendung § 3c Abs. 2 EStG bei Personenunternehmen (GHV – SBV)

   2. Verdeckte Einlagen

   3. Verdeckte Gewinnausschüttungen

   4. Steuerliches Einlagekonto

3. Umwandlung

   1. Umwandlung einer Kapitalgesellschaft in ein Personenunternehmen – Auswirkung auf eine bestehende Pensionszusage für den Gesellschafter-Geschäftsführer

   2. Buchwertantrag Anteilstausch

   3. Sacheinlage in eine Kapitalgesellschaft und Auswirkungen auf einen vorher gebildeten Investitionsabzugsbetrag

   4. Negatives Kapitalkonto bei Entnahmeüberhang: Gesetzliche Neuregelung ab 2024 geplant!

Teil C: Referent: Dipl.-Finanzw. Mathias Szabó
alternativ: Dipl.-Finanzw. Leonard Joost
Gliederung zur „Umsatzsteuer“

1. Wachstumschancengesetz (u.a. eRechnung)
2. Umsetzung Kleinunternehmer-RL zum 01.01.2025
3. Blickpunkt: BFH relativiert Aussagen des EuGH (Vorsteuerabzug Kurortgemeinden, Ausdehnung Reemtsma-Ansprüche)
4. Aktuelles zu Vermietungsumsätzen (u.a. Vorsteuerabzug aus Heizungsanlagen)
5. Aktuelles zu Rechnungen (Mitarbeiterrechnungen, Insolvenzverwalter, Berichtigung, unrichtiger Steuerausweis)
6. Aktuelles zur Steuerbarkeit (Verwaltungsräte, Gesellschafterleistungen, USt-IdNr.)
7. Aktuelles zum Vorsteuerabzug (neue BMF-Schreiben „Gesamtumsatzschlüssel“ und „Hartsteinindustrie“)

Teil D: Referent: Dipl.-Finanzw. Dieter Grümmer
Gliederung zu „Auslandssachverhalte“

1. Aktuelle Rechtsprechung und Verwaltungsanweisungen
2. Aktuelles zu § 1 AStG FG Rheinland-Pfalz vom 16.08.2023 – Das praktische Ende der Vorschrift?
3. Anwendung des § 4i EStG bei „niederländischer Organschaft“
4. Sitz, Geschäftsleitung, Betriebsstätte im Blickpunkt der Finanzverwaltung und Rechtsprechung
5. Aktuelles zur Entstrickung von Wirtschaftsgütern und Wegzugsbesteuerung aus der Rechtsprechung
6. FG Münster zur passiven Entstrickung
7. BFH zur Berücksichtigung von nach dem Wegzug eingetretenen Wertminderungen der Anteile bei der
   Wegzugsbesteuerung
8. BFH zur Stundung bei Wegzug in die Schweiz – Das Ende des § 6 Abs.4 AStG ab 2022
9. Aktuelle Verrechnungspreisprobleme in der Rechtsprechung und Gesetzgebung
10. Funktionsverlagerungen erstmals in der Rechtsprechung
11. Neue gesetzliche Regelungen ab VZ 2024 zur Finanzierung